В Турции электронные счета-фактуры стали неотъемлемой частью бизнес-операций, особенно после введения обязательной цифровизации многих аспектов налогового учета. Два основных типа электронных документов — e-Fatura и e-Arşiv Fatura — играют ключевую роль в этом процессе. Хотя они оба служат для обработки счетов-фактур в цифровом формате, их области применения и требования существенно различаются. В этой статье мы подробно рассмотрим, в чем состоят эти различия и как их правильно использовать.
1. ЧТО ТАКОЕ E-FATURA?
E-Fatura — это электронная версия счета-фактуры, которая используется для бизнес-клиентов (B2B) и для государственных контрактов (B2G). Она предназначена для компаний, зарегистрированных в системе Налогового управления Турции (TRA)*.
Основные характеристики e-Fatura:
• Обязательность: Компании с годовым оборотом более 3 миллионов турецких лир обязаны использовать e-Fatura для всех своих операций. Этот порог был снижен в 2023 году с 5 миллионов лир.
• Цель использования: e-Fatura используется для транзакций между компаниями, зарегистрированными в системе TRA, и требует прохождения процесса подтверждения через портал TRA, что обеспечивает законность и прозрачность транзакций.
• Процесс передачи: e-Fatura должна быть сгенерирована в формате UBL-TR и подписана цифровой подписью, после чего она отправляется в TRA для проверки. После одобрения TRA, счет-фактура доставляется покупателю.
2. ЧТО ТАКОЕ E-ARŞİV FATURA?
E-Arşiv Fatura — это электронная версия счета-фактуры, которая используется для клиентов, не зарегистрированных в системе e-Fatura. Это могут быть как частные лица, так и компании, не зарегистрированные в TRA. Также она применяется для международных транзакций.
Основные характеристики e-Arşiv Fatura:
• Обязательность: E-Arşiv Fatura должна быть использована в случаях, когда сумма счета-фактуры для нетаксируемого лица превышает 5,000 турецких лир или для компании — 2,000 лир.
• Цель использования: E-Arşiv Fatura используется для транзакций с клиентами, которые не зарегистрированы в системе e-Fatura. Она отправляется напрямую покупателю, а затем в течение 24 часов должна быть зарегистрирована в TRA.
• Процесс передачи: В отличие от e-Fatura, e-Arşiv Fatura не требует предварительной проверки TRA, но должна быть предоставлена для проверки по требованию.
ПРИСОЕДИНЯЙТЕСЬ к нашему TELEGRAM-каналу и FACEBOOK — странице, чтобы следить за актуальными статьями и новостями!
3. ОСНОВНЫЕ РАЗЛИЧИЯ МЕЖДУ E-FATURA И E-ARŞİV FATURA
3.1. Целевая аудитория:
• E-Fatura используется исключительно между компаниями, зарегистрированными в TRA.
• E-Arşiv Fatura применяется для клиентов, которые не зарегистрированы в системе TRA, включая физических лиц и международные компании.
3.2. Процесс проверки и передачи:
• E-Fatura требует обязательной проверки TRA перед отправкой покупателю.
• E-Arşiv Fatura отправляется напрямую покупателю и только затем регистрируется в TRA.
3.3. Обязательность использования:
• E-Fatura обязательна для компаний с оборотом более 3 миллионов турецких лир.
• E-Arşiv Fatura обязательна для всех случаев, когда одна из сторон не зарегистрирована в системе e-Fatura, и для всех операций с международными клиентами.
4. ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ КАЖДОГО ТИПА
Когда компании в Турции выбирают между использованием e-Fatura и e-Arşiv Fatura, важно учитывать все плюсы и 
минусы каждого из этих инструментов. Ниже приведен более подробный анализ преимуществ и недостатков каждого типа электронного счета-фактуры.
4.1. Преимущества e-Fatura
• Прозрачность и надежность:
E-Fatura является частью системы, которая требует обязательного одобрения со стороны Налогового управления Турции (TRA) перед тем, как счет-фактура будет отправлена получателю. Это означает, что каждый документ проходит тщательную проверку, что минимизирует вероятность ошибок и злоупотреблений. Такая система повышает прозрачность всех финансовых операций, что особенно важно для компаний, ведущих бизнес с большим количеством партнеров или работающих в регулируемых отраслях. Система e-Fatura гарантирует, что каждая транзакция будет соответствовать законодательным требованиям, что упрощает контроль и отчетность перед налоговыми органами.
• Упрощение аудита:
Одним из ключевых преимуществ e-Fatura является централизованное хранение всех счетов-фактур в системе TRA. Это не только снижает нагрузку на компании по хранению и управлению документами, но и делает процесс аудита намного проще и быстрее. Налоговые органы могут в любой момент получить доступ к необходимым документам, что уменьшает вероятность недоразумений и задержек в процессе проверки. Более того, централизованное хранение упрощает управление данными для компаний, так как они могут легко получить доступ к необходимой информации при необходимости.
4.2. Преимущества e-Arşiv Fatura
• Гибкость:
E-Arşiv Fatura предназначена для использования в тех случаях, когда клиент не зарегистрирован в системе e-Fatura. Это делает ее универсальным инструментом для работы с любыми клиентами, включая физических лиц и международные компании. Возможность использования e-Arşiv Fatura для транзакций с любыми контрагентами дает компаниям больше свободы в управлении своими финансовыми операциями, особенно если они работают с широким кругом клиентов, которые могут не быть зарегистрированы в системе e-Fatura.
• Отсутствие необходимости в проверке:
Одним из главных преимуществ e-Arşiv Fatura является отсутствие обязательной предварительной проверки со стороны TRA. Это ускоряет процесс отправки счетов-фактур, так как компании могут напрямую отправлять документы своим клиентам без ожидания одобрения от налоговых органов. Это особенно важно в ситуациях, когда скорость обработки документов критична, например, в случае международных сделок, где задержки могут привести к дополнительным затратам или потерям в бизнесе.
4.3. Недостатки e-Fatura
• Сложность в настройке:
Одним из основных недостатков e-Fatura является сложность процесса регистрации и настройки системы, особенно для малых и средних компаний. Компании должны зарегистрироваться в системе TRA, получить цифровую подпись и настроить процессы для соблюдения всех требований законодательства. Для некоторых компаний, особенно тех, у которых нет выделенных ИТ-ресурсов, это может стать серьезным препятствием. Им может понадобиться привлечение внешних консультантов или поставщиков услуг для настройки системы, что может привести к дополнительным затратам.
• Обязательность для всех операций:
Еще одним недостатком e-Fatura является обязательность ее использования для всех операций между зарегистрированными пользователями системы. Это означает, что компании, работающие с большим числом контрагентов, должны обеспечить, чтобы все их партнеры были зарегистрированы в системе e-Fatura. В противном случае они могут столкнуться с ограничениями в использовании этого инструмента, что может усложнить процессы документооборота.
4.4. Недостатки e-Arşiv Fatura
• Необходимость дополнительной отчетности:
Хотя e-Arşiv Fatura не требует предварительной проверки со стороны TRA, все транзакции должны быть зарегистрированы в системе налогового управления в течение 24 часов после отправки клиенту. Это создает дополнительную нагрузку на компании по отслеживанию и управлению своими документами. Ошибки или задержки в регистрации могут привести к штрафам или другим проблемам с налоговыми органами. Таким образом, компаниям необходимо разрабатывать четкие процессы для обеспечения своевременной отчетности.
• Риск несоответствия:
Так как e-Arşiv Fatura не проходит предварительную проверку со стороны TRA, существует риск того, что документ может быть заполнен неправильно или не соответствовать установленным требованиям. Это может привести к проблемам при последующей проверке со стороны налоговых органов. Компаниям необходимо уделять особое внимание правильности заполнения документов и следить за соблюдением всех норм и стандартов, чтобы избежать возможных штрафов или других санкций.
Мы готовы предоставить вам услуги:
СОПРОВОЖДЕНИЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ В ТУРЦИИ
5. ПОЧЕМУ ЭТО ВАЖНО?
Понимание различий между e-Fatura и e-Arşiv Fatura помогает компаниям выбрать правильный тип электронного счета-фактуры для каждой транзакции, снижая риски ошибок и упрощая бухгалтерский учет. Правильное использование этих инструментов позволяет компании быть в соответствии с законодательными требованиями и оптимизировать свои бизнес-процессы.
6. КАК ПРАВИЛЬНО ИСПОЛЬЗОВАТЬ E-FATURA И E-ARŞİV FATURA?
6.1. Процесс регистрации и настройки:
Для начала использования e-Fatura или e-Arşiv Fatura, компании должны зарегистрироваться в системе TRA, получить цифровую подпись и следовать установленным правилам. Малые компании могут воспользоваться услугами интеграторов, которые помогают автоматизировать этот процесс.
6.2. Архивирование и хранение:
Все электронные счета-фактуры должны храниться в течение 10 лет в соответствии с турецким законодательством. Компании должны обеспечить защиту этих данных и возможность их предоставления по запросу налоговых органов.
6.3. Использование сервисов третьих лиц:
Многие компании выбирают использование услуг интеграторов, которые предоставляют решения для автоматизации процесса создания, отправки и хранения электронных счетов-фактур.
7. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Электронные счета-фактуры e-Fatura и e-Arşiv Fatura стали неотъемлемой частью бизнес-операций в Турции. Они не только упрощают процесс документооборота, но и обеспечивают соответствие законодательным требованиям. Понимание того, когда и как использовать каждый тип счета-фактуры, важно для успешного ведения бизнеса и минимизации рисков.
*TRA (Налоговое управление Турции, или Gelir İdaresi Başkanlığı на турецком языке) — это государственный орган, ответственный за администрирование налогов в Турции. Он управляет системой электронных счетов-фактур, включая e-Fatura и e-Arşiv Fatura, обеспечивая прозрачность и контроль над финансовыми операциями компаний. TRA также отвечает за разработку и внедрение налоговой политики, а также за сбор и учет налогов по всей стране.
Благодарим за внимание к нашей статье! Вам понравился материал? Поблагодарить легко! Достаточно донести информацию друзьям и знакомым. Будем весьма признательным, если прокомментируете и поделитесь этой статьей в социальных сетях. Хотите оставаться в центре событий о бизнесе, развитии и жизни в Турции? Подписывайтесь на наш TELEGRAM-канал и FACEBOOK — страницу! Только самые свежие инсайты, полезные советы и вдохновение для вашего успеха. Не пропустите ничего важного — присоединяйтесь прямо сейчас!
УВЕДОМЛЕНИЕ!
Данная статья носит исключительно информационный характер и не является адвокатской или бухгалтерской консультацией. Автор не несет ответственности за возможные изменения в законодательстве Турции или за любые недочеты, которые могут возникнуть при использовании представленной информации. Правовая ситуация каждого случая уникальна и требует индивидуального подхода. В зависимости от вопроса мы рекомендуем обращаться за консультацией к лицензированным адвокатам или бухгалтерам в Турции, которые имеют необходимую квалификацию и опыт для оказания профессиональной правовой или финансовой помощи. Только сертифицированные специалисты смогут предоставить актуальную и точную консультацию, основанную на конкретных деталях вашего дела в рамках последних изменениях в законодательстве.
Информация, представленная в данной статье является конфиденциальной собственностью компании «ЕвразиЯ». Мы разрешаем использование этого материала в образовательных целях при условии указания ссылки на нашу страницу как источник. Цитирование или использование содержания статьи в коммерческих или некоммерческих целях без согласия и ссылки на источник будет являться нарушением авторских прав. Несмотря на все предпринятые меры для точности и полноты представленной информации, компания «ЕвразиЯ» не несет ответственности за её использование или интерпретацию.
