В 2025 году в Турции вступили в силу значительные изменения в сфере налогообложения и регулирования трудовых отношений. Эти нововведения коснулись минимальной заработной платы, налоговых ставок, компенсаций за увольнение и ряда других аспектов. В данной статье главы структурированы в изменённой последовательности для удобства восприятия и охвата ключевых тем.
1. УВЕЛИЧЕНИЕ МИНИМАЛЬНОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
2025 год начался с повышения минимальной заработной платы, что отразилось как на доходах работников, так и на затратах работодателей.
Основные показатели:
• Чистая минимальная зарплата: 22 104,67 TL.
• Брутто-зарплата: 26 005,50 TL.
• Общая стоимость для работодателя: 30 621,48 TL.
Страховые взносы (SGK): Максимальная база для расчёта страховых взносов составляет 195 041,40 TL. Это ограничение помогает снизить нагрузку на работников с высокими доходами.
Пример: Работник с ежемесячным доходом в 250 000 TL платит взносы, исходя из максимальной базы, а не полной суммы дохода, что существенно уменьшает налоговую нагрузку.
Присоединяйтесь к нашему TELEGRAM-каналу и FACEBOOK — странице, чтобы следить за актуальными статьями и новостями!
2. НОВАЯ ШКАЛА ПОДОХОДНОГО НАЛОГА
Прогрессивная шкала налогообложения была обновлена, чтобы обеспечить равномерное распределение налоговой нагрузки. Налоговые ставки в 2025 году следующие:
• До 158 000 TL: налоговая ставка 15%.
• От 158 000 TL до 330 000 TL: первая часть облагается в размере 23 700 TL, оставшаяся сумма — по ставке 20%.
• От 330 000 TL до 1 200 000 TL: первые 330 000 TL облагаются в 58 100 TL, оставшаяся сумма — по ставке 27%.
• От 1 200 000 TL до 4 300 000 TL: первая часть облагается в 293 000 TL, остальное — 35%.
• Свыше 4 300 000 TL: первые 4 300 000 TL облагаются налогом в 1 378 000 TL, оставшаяся сумма — 40%.
Как рассчитывается подоходный налог для дохода в 400 000 TL?
Рассмотрим, как работает прогрессивная шкала подоходного налога на примере дохода в 400 000 TL. В Турции налог рассчитывается по ступенчатой системе, где каждая часть дохода облагается налогом по своей ставке.
• Первые 158 000 TL облагаются налогом по ставке 15%.
На эту часть дохода начисляется:
158 000 TL × 15% = 23 700 TL.
• Следующая часть дохода от 158 000 TL до 330 000 TL облагается налогом по ставке 20%.
Для этой части дохода разница составляет:
330 000 TL − 158 000 TL = 172 000 TL,
а налог:
172 000 TL × 20% = 34 400 TL.
• Доход свыше 330 000 TL, то есть оставшиеся 70 000 TL, облагается налогом по ставке 27%.
На эту сумму начисляется налог:
70 000 TL × 27% = 18 900 TL.
• Общий налог.
Суммируя все части, получаем общий налог:
23 700 TL + 34 400 TL + 18 900 TL = 77 000 TL.
Таким образом, с дохода в 400 000 TL налог составит 77 000 TL. Остаток, после вычета этой суммы, станет вашей чистой прибылью.
Что это значит для работников?
Если вы договорились с работодателем о заработной плате в брутто (до вычета налогов), то важно учитывать, что по мере увеличения дохода сумма вычитаемых налогов будет расти. Это особенно заметно начиная с февраля, когда ваш чистый доход начнёт снижаться из-за попадания в более высокие налоговые категории.
3. ЕЖЕГОДНЫЙ ОПЛАЧИВАЕМЫЙ ОТПУСК
Продолжительность отпуска зависит от стажа работника. В 2025 году минимальные нормы остались неизменными:
Минимальная продолжительность:
• 1–5 лет стажа: 14 дней.
• 5–15 лет стажа: 20 дней.
• Свыше 15 лет: 26 дней.
• Для работников младше 18 или старше 50 лет: минимум 20 дней.
Оптимизация отпусков: Грамотное сочетание отпускных дней с праздничными датами позволяет увеличить период отдыха. Например, используя 14 дней отпуска в мае, можно отдыхать до 45 дней, сочетая с выходными и праздниками.
Мы готовы предоставить вам УСЛУГИ:
СОПРОВОЖДЕНИЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ В ТУРЦИИ
4. ПОСОБИЕ ПО БЕРЕМЕННОСТИ И РОДАМ
Размер пособия рассчитывается на основе средней заработной платы за последние три месяца перед отпуском.
Как рассчитывается:
• Средняя дневная зарплата: 866,85 TL (для минимальной зарплаты).
• Пособие: 2/3 от средней зарплаты (577,90 TL в день).
• Общая сумма за 112 дней: 64 724,80 TL.
Пример: Если работник получает 30 000 TL в месяц, то пособие будет рассчитываться исходя из средней зарплаты за три месяца (90 000 TL), а итоговая сумма выплат составит примерно 75 600 TL.
5. КОМПЕНСАЦИЯ ЗА УВОЛЬНЕНИЕ
Размер компенсации за увольнение в 2025 году регулируется предельной суммой:
• Максимальная сумма: 46 655,43 TL (брутто) или 46 301,32 TL (нетто) за каждый год работы.
Пример: Работник с зарплатой 50 000 TL и стажем 10 лет получит максимальную сумму компенсации: 463 013,20 TL.
6. КОМПЕНСАЦИЯ ЗА ПИТАНИЕ И ТРАНСПОРТ
Питание: В 2025 году налоговые льготы для компенсации питания составляют:
• 240 TL в день при денежной выплате.
• 264 TL в день при использовании карт (включая НДС).
Транспорт: Работодатель может компенсировать транспортные расходы в размере до 126 TL в день, освобождая эту сумму от налогообложения.
7. НАЛОГОВЫЕ ДЕКЛАРАЦИИ ДЛЯ РАБОТНИКОВ
В 2025 году в Турции для некоторых категорий работников установлена обязательность подачи налоговых деклараций. Это правило распространяется на тех, кто достиг определённых уровней годового дохода или имеет несколько источников заработка.
Прежде всего, налоговую декларацию обязаны подавать сотрудники, чей суммарный годовой доход превышает 3 000 000 турецких лир. Под это правило попадают как сотрудники, работающие на одного работодателя, так и те, кто совмещает несколько рабочих мест.
Если работник сменил место работы в течение года, а его доход от одного из работодателей превысил 230 000 турецких лир, он также обязан подать декларацию. Например, сотрудник, проработавший три месяца в одной компании и оставшиеся девять месяцев в другой, должен учитывать доход за первые три месяца. Если эта сумма превышает указанный порог, декларация становится обязательной.
Дополнительно это касается сотрудников, которые работают одновременно на нескольких работодателей или получают дополнительный доход, например, в виде вознаграждений за участие в совете директоров. Однако сотрудники государственных учреждений освобождены от этого требования.
Подача декларации за 2024 год в Турции должна быть выполнена до 31 марта 2025 года. Если по результатам расчётов возникает необходимость доплаты налога, её можно разделить на два равных платежа: первый должен быть внесён в марте, второй — в июле.
При подготовке декларации важно учитывать, что помимо основного дохода, в расчёт берутся премии, бонусы и разовые выплаты. Однако есть возможность снизить налогооблагаемую базу за счёт вычета определённых расходов. К таким расходам относятся взносы на страхование жизни и здоровья, образовательные и медицинские расходы, а также благотворительные пожертвования. Эти затраты должны быть документально подтверждены и соответствовать установленным лимитам.
8. ПРЕМИИ И БОНУСЫ
В Турции все дополнительные выплаты, включая премии, бонусы и другие поощрения, подлежат налогообложению как часть общего дохода сотрудника. Эти суммы учитываются работодателями при расчёте налоговой нагрузки и влияют на конечный размер чистого дохода работника.
Что включается в налогооблагаемую базу? Дополнительные выплаты, такие как годовые бонусы, премии за выполнение планов, награды за достижения, компенсации или разовые поощрения, рассматриваются как часть дохода сотрудника. Эти суммы добавляются к основному доходу за соответствующий налоговый период, увеличивая общую сумму дохода, подлежащую налогообложению.
Пример: Если сотрудник получает основную заработную плату в размере 50 000 TL в месяц и разовый бонус в размере 100 000 TL, то его общий доход за этот месяц составит 150 000 TL. Эта сумма облагается налогом в соответствии с установленными ставками. В зависимости от кумулятивного дохода за год, работник может попасть в более высокую налоговую категорию.
Обязанности работодателя Работодатели в Турции обязаны:
• Включать все дополнительные выплаты в расчёт налогооблагаемого дохода сотрудника.
• Правильно рассчитывать и удерживать налог с премий и бонусов в соответствии с налоговыми ставками, действующими в стране.
• Указывать эти выплаты в ведомости заработной платы и других финансовых отчётах.
Как это влияет на сотрудников? Сотрудники, получающие значительные дополнительные выплаты, должны учитывать, что эти суммы увеличивают их общий доход, что может привести к повышению налоговой нагрузки. Это особенно важно для работников, чья заработная плата определяется в брутто, так как рост дохода может переместить их в более высокую налоговую категорию, что уменьшит чистую сумму получаемых средств.
Советы для сотрудников:
• Заранее уточняйте условия получения премий и их влияние на налоги.
• Следите за своим кумулятивным доходом, чтобы планировать личные финансы.
• В случае значительных дополнительных выплат консультируйтесь с налоговыми специалистами для оптимизации налоговой нагрузки.
Премии и бонусы в Турции являются важным инструментом мотивации сотрудников, но они также требуют внимательного отношения к налоговым обязательствам как со стороны работодателей, так и со стороны работников.
НЕ ЗАБУДЬТЕ поделиться полезной информацией с друзьями в TELEGRAM-канале, FACEBOOK
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
2025 год в Турции ознаменовался значительными изменениями в трудовом и налоговом законодательстве, направленными на совершенствование системы регулирования доходов работников, упрощение налоговых процедур и обеспечение прозрачности. Новые нормы охватывают ключевые аспекты: от перерасчёта налоговых ставок и изменений в учёте дополнительных выплат до регулирования подачи налоговых деклараций. Эти меры ориентированы на создание сбалансированной системы, отвечающей требованиям современной экономики, а также на поддержку справедливого распределения налоговой нагрузки.
Однако для правильного применения новых правил требуется детальное изучение и учёт индивидуальных обстоятельств. Настоящая статья предоставляет общую информацию и служит ориентиром для понимания основ налоговых изменений в Турции.
Важно отметить, что данный материал носит исключительно информационный характер и не является юридической или налоговой консультацией. Для получения подробных разъяснений и выработки оптимальной стратегии рекомендуем обратиться к квалифицированным налоговым консультантам или юристам.
Благодарим за внимание к нашей статье! Вам понравился материал? Поблагодарить легко! Достаточно донести информацию друзьям и знакомым. Будем весьма признательным, если прокомментируете и поделитесь этой статьей в социальных сетях. Хотите оставаться в центре событий о бизнесе, развитии и жизни в Турции? Подписывайтесь на наш TELEGRAM—канал и FACEBOOK — страницу! Только самые свежие инсайты, полезные советы и вдохновение для вашего успеха. Не пропустите ничего важного — присоединяйтесь прямо сейчас!
УВЕДОМЛЕНИЕ!
Информация, представленная в данной статье, носит исключительно информационный характер и является конфиденциальной собственностью компании «ЕвразиЯ». Мы разрешаем использование этого материала в образовательных целях при условии указания ссылки на нашу страницу как источник. Цитирование или использование содержания статьи в коммерческих или некоммерческих целях без согласия и ссылки на источник будет являться нарушением авторских прав. Несмотря на все предпринятые меры для точности и полноты представленной информации, компания «ЕвразиЯ» не несет ответственности за её использование или интерпретации.
